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A continuación, te explicamos en detalle cuánto debes pagar en concepto de impuestos por poner un piso en alquiler en Barcelona. ¡Mucha atención!

 

Impuestos que debes pagar por alquilar una vivienda en Barcelona

 

IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

 

Tengas o no una vivienda en alquiler en Barcelona, estás sujeto al IRPF, como su propio nombre indica. Sin embargo, el hecho de alquilar una propiedad hace que aumente la base imponible sobre la que se calcula cuánto debes pagar en concepto de IRPF.

Más abajo te contamos todos los ingresos que tienes que tener en cuenta para calcular esta base imponible y todo lo que puedes deducir como gastos para reducirla y, así, pagar menos impuestos por el alquiler de tu propiedad en Barcelona.

Puedes calcular el IRPF muy fácilmente, teniendo en cuenta la base imponible total de tu renta, en la que no solo figuran los ingresos derivados del alquiler, sino también otros beneficios, como el salario o una herencia

Cuanto más beneficio hayas percibido en relación a tus gastos, mayor será el porcentaje que tendrás que pagar en concepto de IRPF, según los tramos que están actualmente en vigor:

Hasta 12.449€19% de retención de IRPF
12.450 – 20.199€24%
20.200 – 35.199€30%
35.200 – 59.999€37%
60.00 – 299.999€45%
Más de 300.000€47%

 

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

 

Por normal general, el alquiler de una vivienda está exento de IVA, es decir, a priori, no hay que pagar IVA por alquilar un inmueble. Sin embargo, existen algunas excepciones que es muy importante conocer de antemano.

Como propietario, tienes que pagar IVA por el arrendamiento de una propiedad si:

  • En ella se llevan a cabo actividades turísticas o servicios de hostelería.
  • Está destinada al desempeño de actividades comerciales de otro tipo.
  • Es de uso mixto, es decir, cumple una doble función como vivienda y lugar de trabajo (por ejemplo, el despacho particular de un abogado).

Es decir, solo tienes que pagar el IVA por alquilar un bien inmueble si este va a generar, a ti o al arrendatario, una rentabilidad económica. En todos los casos, el alquiler de viviendas, sean pisos o casas, está exento del pago del IVA.

 

IBI (Impuesto de Bienes Inmuebles)

 

Como propietario, no solo tienes que pagar impuestos por el hecho de alquilarle tu propiedad a un arrendatario, sino que también te sigue correspondiendo pagar impuestos como el IBI por el hecho de seguir siendo el propietario de la misma.

Como te explicamos en artículos anteriores, el recibo del último pago del IBI es uno de los documentos que necesitas para vender o alquilar, u otros documentos para alquilar una vivienda en Barcelona. Por eso, realmente, también cuenta como impuesto que debes pagar por alquilar un piso en Barcelona.

 

¿Cómo Declarar el Pago de Impuestos por Alquiler de una Propiedad en la Declaración de la Renta?

 

Para presentar correctamente la Declaración de la Renta como propietario de un piso en alquiler, debes rellenar el modelo 100. ¡Es muy sencillo!

Y más aún, si partimos de la base de que lo que estamos intentando calcular son las ganancias que te ha supuesto a ti, como arrendador, el alquiler de tu propiedad. Por lo tanto, hay una serie de variables que tienes que indicar como ingresos derivados del alquiler de tu piso en Barcelona, y otras que puedes deducir como gastos. 

Tienes que declarar como ingresos:

  • Cada pago en concepto de alquiler por parte de tu(s) inquilino(s)
  • El valor de los bienes que cedes con el inmueble, por ejemplo, una plaza de garaje o el mobiliario de un piso.
  • Cualquier otro ingreso que hayas podido percibir como propietario durante el tiempo que la vivienda haya estado alquilada, como las indemnizaciones por desperfectos.

Puedes reducir la base imponible de los impuestos a pagar restando de los ingresos brutos todos aquellos gastos derivados de la propiedad o el alquiler de tu inmueble:

  • El pago de los impuestos correspondientes al hecho de alquilar el inmueble, como ya hemos mencionado.
  • Los gastos de la comunidad de vecinos, que siempre deben correr por cuenta del propietario; por ejemplo, la tasa por recogida de basuras o las derramas por mantenimiento del edificio y las zonas comunes asociadas.
  • El coste del seguro del hogar, si lo tienes contratado para la vivienda en alquiler.
  • Las deudas que te haya dejado el inquilino por no haber pagado el alquiler durante al menos 6 meses.
  • Los intereses y comisiones derivados de la amortización anticipada de la hipoteca del inmueble.
  • Los gastos en concepto de las reparaciones y otras obras de conservación y mantenimiento de las que hayas tenido que hacerte cargo durante la estancia del inquilino en tu propiedad; por ejemplo, arreglar un electrodoméstico averiado.
  • Un 3% del importe que te costó comprar el inmueble alquilado o de su valor catastral, excluyendo el suelo.
  • Un 10% del importe que te costó comprar los muebles y los electrodomésticos de la vivienda.
  • Los honorarios de los agentes inmobiliarios con los que estés trabajando para poner tu piso en alquiler, si es el caso.

Ten en cuenta que cuanto menos diferencia haya entre los ingresos y los gastos, menos impuestos tendrás que pagar.

¡Eso sí! Si la vivienda no ha estado alquilada todo el año, tendrás que calcular su correspondiente rendimiento en proporción al tiempo que haya estado alquilada con una sencilla regla de tres. 

No es lo mismo obtener un beneficio de 8000€ por un alquiler de dos meses que por un año entero, y es importante que Hacienda tenga factores como este a la hora de gravarte un impuesto por alquilar tu piso en Barcelona.

Una vez hecho el cálculo de la rentabilidad que realmente te supone alquilar tu propiedad, se le aplicará una reducción del 60% (si es una vivienda, claro).

Aunque con la nueva ley de vivienda 12/2023 para nuevos contratos será una reducción del 50% en la mayoría de las ocasiones, aunque puedes llegar al 90%.

El resultado de esta reducción será la cantidad sobre la que se calcularán las tasas e impuestos a pagar por el alquiler de una casa o un piso en Barcelona, como el IRPF.

Y una buena noticia: si el resultado después de la deducción del 50/90% es inferior a 1600€, no estás obligado a incluir los beneficios percibidos del alquiler de tu vivienda en la Declaración de la Renta por el alquiler de la vivienda. ¡Pero si has generado un beneficio de más de 1600€ y no presentas la Declaración, puedes llevarte una multa, así que ten cuidado y que no te bailen los números!

 

¿Los Propietarios No Residentes También tienen que Pagar Impuestos por Poner una Vivienda en Alquiler en Barcelona?

 

. Si eres un arrendador o propietario no residente en España, sigues estando sujeto a obligaciones fiscales por el alquiler de tu propiedad. 

La única diferencia es que tendrás que declarar el pago de los impuestos que ya hemos comentado presentando la Declaración de la Renta para no residentes, en la que se aplican tasas fijas sobre los ingresos que ha generado el alquiler.

Recuerda que desde Dinmo nos encargamos de alquilar tu piso o venderlo, al mejor precio, para qué no tengas qué preocuparte por nada.